1. Кто обязан представить форму 101.01 и 101.02 за 2021 год.

2. Правила заполнения декларации по КПН по форме 100.00 за 2020 года, согласно приказу № 39 от 20.01.2020 г.

1) Разница: исключения из СГД по ст. 241 НК и корректировка доходов и вычетов по ст. 287 НК РК.

2) Какие доходы включаются в совокупный годовой доход (СГД), их виды и дата признания, разница между бух. учетом и налоговым учетом: - Доход от реализации товаров, работ, услуг; - Доход от прироста стоимости при реализации активов, не подлежащих амортизации с учетом ст. 300 НК; - Доходы по сомнительным обязательствам; - Доход от выбытия фиксированных активов (разница ОС бухучета и Налогового учета). 3) Какие расходы можно отнести на вычеты: -требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов (какие документы для подтверждения расходов, идущих на вычеты); - себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН; - консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы; - командировочные и представительские расходы; вычеты по вознаграждению; - вычеты по сомнительным требованиям; - вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам; - вычеты по фиксированным активам (разница на примере между бухучетом и налоговым учетом); - вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.; - затраты, не подлежащие вычету.

4) Сопоставления форм 200.00 и 300.00 за четыре квартала 2020 года с формой 100.00. Разницы.

5) Корректировки НОД: -уменьшение НОД на расходы и доходы ст. 288 НК; - переносимые убытки. Как правильно переносить убытки. Чем отличаются уменьшения от корректировки по переносимым убыткам. 3. Формы 101.02 за 2021 года: 1) Срок представления формы 101.02 при продления представлении формы 100.00 за 2020 год. 4. КоАП РК о занижении авансовых платежей по КПН. 5. Изменения в НК РК по КПН за 2021 год по ЗРК № 382 – VI от 10.12.2020 г.

Лектор:

Ким �.�.

Аудитор РК, Профессиональный бухгалтер РК, САР

Учебный центр:

Учебный Центр "Carеer Centеr"

Контакты:

+7 (701) 533-2899

+7 (717) 275-5140

Веб:

http://careercenter.kz/

Email:

Написать нам

10 академ. ч.

Цена
35 000/28 000 ₸