Программа курса:

Урок 1 Ключевая терминология по НДС и положения Налогового кодекса. Плательщики НДС. Постановка на регистрационный учет по НДС. Ответственность за нарушение правил регистрации.

Структура декларации по НДС. Налоговые регистры.

Правильные настройки в программе 1С.

Урок 2

Что означает оборот по реализации для целей НДС. Виды оборотов по реализации.

Определение даты и места оборота по реализации.

Урок 3

Правила признания выручки и дохода в налоговых формах.

Правила определения размера оборота по реализации для целей НДС. Порядок отражения операций в программе 1С.

Урок 4

Облагаемый оборот по ставке 12% и 0%.

Определение даты и курса валюты при реализации товара на экспорт. Порядок выписки ЭСФ по облагаемым оборотам.

Урок 5

Виды необлагаемых оборотов по реализации. Освобожденный оборот.

Корректировка оборота по реализации.

Порядок выписки дополнительной и исправленной ЭСФ.

Практика заполнения ФНО 300.00 раздел "Начисление НДС". Сверки ФНО 300.00 с бухгалтерским учетом и ИС ЭСФ.

Урок 6

Условия отнесения НДС в зачет.

Дата отнесения НДС в зачет по приобретению ТРУ на территории РК. Учет отложенного НДС, сверка с бухгалтерским учетом.

Расчет и отражение НДС по приобретенным работам, услугам от нерезидентов. Сравнение обязательств по КПН у источника выплаты и НДС за нерезидента. Примеры по применению Соглашений об избежание двойного налогообложения.

Урок 7

Налог на добавленную стоимость, не относимый в зачет.

Исключение из суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет. Корректировка суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет. Рассмотрение практических ситуаций и отражение операций в 1С и ФНО 300.00.

Урок 8

Облагаемый и освобожденный импорт. Уплата НДС методом зачета.

Применение Инкотермс для учета поступления товаров в бухгалтерском учете и ФНО 300.00. Курс валюты для целей облагаемого импорта и расчет суммы НДС к уплате в бюджет.

Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (328.00). Рекомендации по отражению ГТД в программе 1С.

Методы отнесения НДС в зачет.

Расчет НДС, разрешенного к зачету двумя методами.

Практическое заполнение раздела Формы 300.00 "НДС к возмещению" и расчет НДС к уплате. Ответственность за неисполнение обязательств.

Лектор:

Тебиев Руслан

Учебный центр:

ТОО "ПРОФИТренинг"

Контакты: