Наши мероприятияПОБ "Учёт" получил ответ по запросу касательно ставки НДС 16% и возможности работать b2b на упрощенной системе налогообложения с общеустановленным режимом
Уважаемый Олжас Абаевич!
Профессиональная организация бухгалтеров «Учёт» выражает Вам свое почтение и желает успехов в профессиональной деятельности.
В связи с активной работой над реализацией проекта нового Налогового Кодекса Республики Казахстан просим рассмотреть наши предложения касательно основных изменений в Налоговый кодекс (далее – НК РК).
I. Касательно ставки НДС 16%.
При обсуждении Налоговой реформы о повышении ставки НДС, было предложено снижение налоговой нагрузки с Фонда заработной платы. В настоящий момент это 8 видов налогов и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды, с совокупной нагрузкой в 40% от выдаваемой заработной платы сотруднику.
Однако, ставку НДС решили поднять без снижения нагрузки на ФОТ, что неизбежно приведет к следующим рискам:
Резкий рост НДС и налоговой нагрузки на потребителя и бизнес — на 33% сразу. Такие обстоятельства без адаптационного периода могут привести к банкротству организаций занимающихся предпринимательской деятельностью. При этом, увеличатся риски у тех, кто взял кредиты для бизнеса.
Увеличение конечных цен на товары, искусственная стимуляция инфляции. В настоящий момент мы уже наблюдаем эффект «инфляционный горб», который даже при активных действиях Национального банка по сдерживанию инфляции, достигает 11-12% в годовом эквиваленте по состоянию на май 2025 года.
Повышение количества плательщиков НДС из-за снижения порога регистрации по НДС приведет к дополнительной нагрузке на Министерство финансов РК в части администрирования НДС: количество плательщиков может удвоиться. У Комитета государственных доходов Министерства финансов РК (далее – КГД) нет достаточного количества специалистов и ресурсов для администрирования столь резкого роста. Т.е. появятся риски неэффективного налогового администрирования в связи со значительным ростом количества плательщиков НДС.
Кроме того, из-за недобросовестной конкуренции с теневым сектором «белый» бизнес, неизбежно перейдет в сектор теневой экономики.
В связи с вышеуказанным, предлагаем повысить НДС до 14% в 2026 году, 15% с 2027 года, 16% с 2028 года.
Снижение порога по НДС не до 10 000, а до 15 000 МРП (пп. 2) п. 4 ст. 99 НК РК). Если необходимо, с последующим понижением до 10 000 МРП через 3 года.
Также предлагаем, как источники дополнительных поступлений рассмотреть: выравнивание налоговой нагрузки и усиление администрирования в отношении налогоплательщиков с высоким уровнем рисков; борьба с контрабандой; ужесточение контроля в рамках регулируемых закупок.
II. Касательно возможности работать малому бизнесу на упрощенной системе налогообложения с общеустановленным режимом.
Данный вопрос касается людей, которые рискнули и стали заниматься бизнесом. К ним относятся водители, пекари, механики, уборщики, мастера и т.п. работающие на упрощенной системе налогообложения (упрощенке), т.е. те, кто продаёт товары и оказывает услуги другим предпринимателям.
Всё, что они смогли заработать, уже облагается налогом и все эти люди (почти 200 000 человек) готовы платить посильные налоги.
Но, предлагаемая редакция Налогового кодекса делает невозможным работу на «упрощенке» и оказание услуг для другого бизнеса.
КГД предлагает перейти на Общеустановленный режим налогообложения (ОУР) или трудоустроиться. Данное предложение нарушает принципиальный подход к развитию малого бизнеса.
В таких условиях, у граждан осуществляющих свою деятельность на «упрощенке», возникнут налоги со всего оборота при переходе на ОУР. И вместо 3%, которые они платят сейчас, они будут вынуждены платить 26-41% (ИПН или КПН + НДС), что непременно повлечёт повышение стоимости товаров и услуг.
Кроме того, необходимо учитывать, что многие из этих людей имеют высокую кредитную нагрузку и этот малый бизнес – единственный источник их дохода.
Президент Касым-Жомарт Кемелевич Токаев в своих выступлениях всегда говорил о развитии предпринимательства, но предлагаемая Правительством норма ему противоречит.
В этой связи, просим разрешить представителям малого бизнеса работать на упрощённом режиме налогообложения, а общеустановленному режиму брать на вычеты затраты, которые они купили у «упрощенки».
Ставки налога предлагаем на «упрощенке» сделать от 6 до 8%.
Имеются вопросы? Напишите нам и мы обязательно свяжемся с Вами