Уважаемые действительные и ассоциированные члены Профессиональной организации бухгалтеров «Учёт»!

Настоящим письмом сообщаем, что Законом РК от 1 июля 2022 года №132-VII ЗРК внесены изменения и дополнения в Кодекс РК об административных правонарушениях по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (подробнее см. https://uchet.kz/news/vvoditsya-shtraf-za-nepredostavlenie-informatsii-po-otmyvaniyu-dokhodov/)

·        В КоАП в часть третью статьи 62 «За совершение операции c деньгами и (или) иным имуществом, повлекшей легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, юридическое лицо* подлежит привлечению к административной ответственности не позднее трех лет со дня совершения административного правонарушения»;

·     Статью 214 КоАП дополнили частью «3-1. Непредоставление, несвоевременное предоставление юридическими лицами* информации, сведений и документов, предусмотренных пунктом 4 статьи 12-3 Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» по запросу уполномоченного органа по финансовому мониторингу –
влекут штраф на субъектов малого предпринимательства, некоммерческие организации* в размере восьмидесяти, на субъектов среднего предпринимательства – в размере двухсот, на субъектов крупного предпринимательства – в размере трехсот месячных расчетных показателей»;.

·     Также дополнено «Статья 214-1. Совершение операции c деньгами и (или) иным имуществом, повлекшей легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Совершение юридическим лицом операции с деньгами и (или) иным имуществом, полученными заведомо для физического лица этого юридического лица* преступным путем, повлекшее придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению указанными деньгами и (или) иным имуществом, – влечет штраф на субъектов малого предпринимательства, некоммерческие организации* в размере семисот пятидесяти, на субъектов среднего предпринимательства – в размере одной тысячи, на субъектов крупного предпринимательства – в размере двух тысяч месячных расчетных показателей.

Изменения вводятся в действие по истечении шестидесяти календарных дней после дня их первого официального опубликования (опубликованы 5 июля 2022 года).

Примечания

По Закону РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» членами профессиональных организаций обязаны быть профессиональные бухгалтеры и бухгалтерские организации (п.6 и 8 ст.1 Закона).

В свою очередь статьей 21 Закона «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» предусмотрено негосударственное регулирование системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности. А именно, профессиональная организация в соответствии с пп. 6), 7) п.9 ст.21 Закона обязана:

·         требовать соблюдения бухгалтерскими организациями и профессиональными бухгалтерами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, являющимися ее членами, Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

·         сообщать уполномоченному органу по финансовому мониторингу сведения о нарушении бухгалтерскими организациями и профессиональными бухгалтерами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, являющимися ее членами, Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В связи с этим, просьба профессиональных бухгалтеров, осуществляющих предпринимательскую деятельность (в форме ИП) и бухгалтерские организации, являющиеся членами ПОБ «Учёт» пройти регистрацию в системе WEB СФМ на сайте:

«Электронное https://afmrk.gov.kz/). Вкладка «В помощь СФМ», далее «СДФО». В окне пройти по ссылке WEB СФМ (https://www.web-sfm.kfm.kz/)

Также с дополнительной информацией по Закону о ПОД/ФТ можете ознакомиться ниже:

1.    Презентация АФМ

2.    Памятка бух-м организациям

3.    Требования к Правилам внутреннего контроля

4.    Требования к субъектам по подготовке и обучению

С уважением,

Аппарат ПОБ «Учёт»